มี หุ้น ตัวเลือก เรื่อง ต่อ ทุน กำไร ภาษี

บ้าน 187 บทความ 187 ตัวเลือกหุ้นและ Alternative Minimum Tax (AMT) ตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISOs) อาจเป็นวิธีที่น่าสนใจในการตอบแทนพนักงานและผู้ให้บริการรายอื่น ซึ่งแตกต่างจากตัวเลือกที่ไม่ผ่านการรับรอง (NSOs) ซึ่งการแพร่กระจายตัวเลือกจะถูกหักภาษีเมื่อมีการใช้สิทธิในอัตราภาษีเงินได้สามัญแม้ว่าจะมีการขายหุ้นยังไม่ขายก็ตาม ISOs หากเป็นไปตามข้อกำหนดให้ผู้ถือไม่ต้องเสียภาษีจนถึง หุ้นจะถูกขายและจากนั้นจะต้องเสียภาษีกำไรจากผลต่างระหว่างราคาที่ให้กับราคาขาย แต่ ISOs ก็ขึ้นอยู่กับภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) ซึ่งเป็นทางเลือกหนึ่งในการคำนวณภาษีที่ filers บางแห่งต้องใช้ AMT สามารถสิ้นสุดการเก็บภาษีผู้ถือ ISO ในส่วนที่ได้รับจากการออกกำลังกายแม้ว่าจะได้รับการรักษาที่ดีสำหรับรางวัลเหล่านี้ กฎพื้นฐานสำหรับ ISO ก่อนอื่นต้องเข้าใจว่ามีตัวเลือกหุ้น 2 แบบตัวเลือกที่ไม่ผ่านเกณฑ์และตัวเลือกหุ้นที่สนับสนุน พนักงานจะได้รับสิทธิในการซื้อหุ้นในราคาที่กำหนดไว้ในวันนี้สำหรับจำนวนปีที่กำหนดไว้ในอนาคตโดยปกติแล้วเมื่อพนักงานเลือกซื้อหุ้นพวกเขาก็จะใช้ตัวเลือกนี้ ดังนั้นพนักงานอาจมีสิทธิที่จะซื้อหุ้น 100 หุ้นได้ 10 หุ้นต่อหุ้นเป็นเวลา 10 ปี หลังจากผ่านไปเจ็ดปีแล้วหุ้นอาจมีอายุ 30 ปีและพนักงานสามารถซื้อหุ้นได้ 30 หุ้นเป็นระยะเวลา 10 ปีหากเป็นทางเลือกหนึ่ง NSO พนักงานจะจ่ายภาษีทันทีในส่วนต่าง 20 (เรียกว่า Spread) ในอัตราภาษีเงินได้สามัญ ราคา. บริษัท ได้รับการหักภาษีที่สอดคล้องกัน นี้ถือได้ว่าพนักงานเก็บหุ้นหรือขายพวกเขา ด้วยมาตรฐาน ISO พนักงานไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ในการออกกำลังกายและ บริษัท ไม่มีการหักเงิน ถ้าลูกจ้างถือหุ้นเป็นเวลาสองปีหลังจากที่ได้รับทุนและหนึ่งปีหลังจากการออกกำลังกายพนักงานจะจ่ายภาษีกำไรจากผลกำไรสูงสุดระหว่างการใช้สิทธิและราคาขาย หากเงื่อนไขดังกล่าวไม่เป็นไปตามนั้นตัวเลือกจะถูกหักภาษีเช่นเดียวกับตัวเลือกที่ไม่ผ่านการรับรอง สำหรับพนักงานที่มีรายได้สูงกว่าความแตกต่างทางภาษีระหว่าง ISO และ NSO อาจอยู่ที่ระดับกลางเพียงอย่างเดียว 19.6 และพนักงานจะได้รับประโยชน์จากการเลื่อนภาษีจนกว่าจะมีการขายหุ้น มีข้อกำหนดอื่น ๆ สำหรับ ISO เช่นกันดังรายละเอียดในบทความนี้ในเว็บไซต์ของเรา แต่ ISOs มีข้อเสียที่สำคัญให้กับพนักงาน การแพร่กระจายระหว่างการซื้อและการให้สิทธิ์จะขึ้นอยู่กับ AMT AMT ถูกตราขึ้นเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงเสียภาษีน้อยเกินไปเนื่องจากสามารถหักภาษีหรือยกเว้นภาษีต่างๆได้ (เช่นการแพร่กระจายของการใช้ ISO) ซึ่งกำหนดให้ผู้เสียภาษีอากรที่อาจต้องเสียภาษีคำนวณว่าพวกเขาเป็นหนี้ในสองวิธี ก่อนอื่นพวกเขาคิดว่าภาษีเท่าไรที่จะต้องใช้กฎภาษีตามปกติ จากนั้นพวกเขากลับเข้าไปในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาการหักเงินบางอย่างและการยกเว้นที่พวกเขาเอาเมื่อคิดภาษีปกติของพวกเขาและใช้จำนวนนี้ในขณะนี้สูงคำนวณ AMT ส่วนเพิ่มเหล่านี้เรียกว่ารายการที่ต้องการและการกระจายตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจ (แต่ไม่ใช่ NSO) เป็นหนึ่งในรายการเหล่านี้ สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีไม่เกิน 175,000 หรือน้อยกว่า (ในปี 2556) อัตราภาษี AMT จะเท่ากับ 26 สำหรับจำนวนที่มากกว่านี้อัตราเป็น 28 ถ้า AMT สูงกว่าผู้เสียภาษีจ่ายภาษีนั้นแทน ประเด็นหนึ่งที่กล่าวถึงมากที่สุดในเรื่องนี้ก็คือถ้าจำนวนเงินที่จ่ายภายใต้ AMT สูงกว่าค่าภาษีที่ต้องชำระตามกฎทั่วไปในปีนั้นส่วนเกินของ AMT จะกลายเป็นเครดิตภาษีขั้นต่ำ (MTC) ที่สามารถใช้ในอนาคตได้ ปีเมื่อภาษีปกติเกินจำนวน AMT การคำนวณภาษีขั้นต่ำทางเลือกตารางด้านล่างที่ได้มาจากวัสดุที่จัดเตรียมโดย Janet Birgenheier ผู้อำนวยการฝ่ายการศึกษาของลูกค้าที่ Charles Schwab จะแสดงการคำนวณ AMT พื้นฐาน: เพิ่ม: รายได้ที่ต้องเสียภาษีตามปกติการหักเงินจากการแพทย์การหักเงินแยกประเภทอื่น ๆ ที่อยู่ภายใต้การหักภาษี AMT Statelocalreal ภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคล (78,750 สำหรับ 2012 filers ร่วม 50,600 สำหรับบุคคลที่ยังไม่แต่งงาน 39,375 สำหรับการแต่งงานที่ยื่นแยกต่างหากซึ่งจะลดลง 25 เซ็นต์สำหรับแต่ละดอลลาร์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT กว่า 150,000 สำหรับคู่รัก 112,500 สำหรับการจัดเก็บภาษีสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT รายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT จริงคูณ: AMT รายได้ที่ต้องเสียภาษีตามจริง 26 สำหรับจำนวนเงินที่มากถึง 175,000 บวก 28 จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีขั้นต่ำนี้หัก: ภาษีขั้นต่ำเบื้องต้น - ภาษี AMT ตามปกติถ้าผลจากการนี้ การคำนวณคือ AMT สูงกว่าภาษีปกติแล้วคุณจ่าย AMT จำนวนเงินบวกภาษีปกติ อย่างไรก็ตามจำนวนเงินตาม AMT จะกลายเป็นเครดิตภาษีที่อาจเกิดขึ้นซึ่งคุณสามารถหักออกจากการเรียกเก็บเงินภาษีในอนาคตได้ หากในปีถัดไปภาษีปกติของคุณเกิน AMT คุณสามารถใช้เครดิตกับความแตกต่างได้ จำนวนเงินที่คุณสามารถเรียกร้องขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณจ่ายเพิ่มโดยจ่าย AMT ในปีที่ผ่านมา ให้เครดิตที่สามารถใช้ในอนาคตได้ ถ้าคุณชำระเงินเพิ่มขึ้นอีก 15,000 บาทเนื่องจาก AMT ในปี 2013 กว่าที่คุณจะต้องจ่ายในการคำนวณภาษีปกติคุณสามารถใช้เครดิตได้สูงสุด 15,000 เครดิตในปีหน้า จำนวนเงินที่คุณจะเรียกร้องจะเป็นความแตกต่างระหว่างจำนวนภาษีปกติกับการคำนวณ AMT หากจำนวนเงินตามปกติสูงกว่าคุณสามารถอ้างสิทธิ์เป็นเครดิตและยกยอดเครดิตที่ไม่ได้ใช้สำหรับปีต่อ ๆ ไป ดังนั้นหากในปี 2014 ภาษีปกติของคุณสูงกว่า AMT 8,000 ครั้งคุณสามารถเรียกร้องเครดิต 8,000 เครดิตและโอนเครดิตจำนวน 7,000 บาทจนกว่าคุณจะใช้งานได้ คำอธิบายนี้เป็นฉบับที่ซับซ้อนซึ่งอาจเป็นเรื่องที่ซับซ้อน ทุกคนที่อาจต้องพึ่งพา AMT ควรใช้ที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าทุกสิ่งทุกอย่างทำอย่างเหมาะสม โดยทั่วไปผู้ที่มีรายได้มากกว่า 75,000 ต่อปีเป็นผู้สมัคร AMT แต่ไม่มีเส้นแบ่งที่สดใส วิธีหนึ่งที่จะจัดการกับกับดัก AMT ก็คือเพื่อให้ลูกจ้างขายหุ้นบางส่วนได้ทันทีเพื่อสร้างเงินสดให้เพียงพอเพื่อซื้อตัวเลือกในครั้งแรก ดังนั้นพนักงานจะซื้อและขายหุ้นที่เพียงพอเพื่อให้ครอบคลุมราคาซื้อบวกภาษีใด ๆ ที่จะครบกำหนดแล้วเก็บส่วนที่เหลือเป็น ISOs ตัวอย่างเช่นพนักงานอาจซื้อหุ้น 5,000 หุ้นที่ตนมีตัวเลือกและเก็บไว้ 5,000 ในตัวอย่างของหุ้นที่มีมูลค่า 30 และมีราคาการใช้สิทธิ 10 อันทำให้เกิดสุทธิก่อนภาษี 5,000 x 20 หรือ 100,000 หลังจากหักภาษีแล้วจะมีจำนวนประมาณ 50,000 รายโดยนับภาษีเงินเดือนรัฐและรัฐบาลกลางทั้งหมดในระดับสูงสุด ในปีถัดไปพนักงานจะต้องจ่าย AMT ในส่วนที่เหลืออีก 100,000 แผ่กระจายไปสำหรับหุ้นที่ไม่ได้ขายซึ่งอาจมีมูลค่าได้มากถึง 28,000 ราย แต่พนักงานจะมีเงินสดเหลือเพียงพอที่จะจัดการกับเรื่องนี้ อีกกลยุทธ์หนึ่งที่ดีคือการใช้ตัวเลือกแรงจูงใจในช่วงต้นปี เพราะพนักงานสามารถหลีกเลี่ยง AMT ได้หากมีการจำหน่ายหุ้นก่อนสิ้นปีปฏิทินที่มีการใช้ตัวเลือกนี้ ยกตัวอย่างเช่นสมมุติว่าจอห์นออกกำลังกาย ISOs ในเดือนมกราคมที่ 10 ต่อหุ้นในช่วงเวลาที่หุ้นมีมูลค่า 30 ปีไม่มีภาษีทันที แต่การแพร่กระจาย 20 จะขึ้นอยู่กับ AMT ซึ่งจะคำนวณในปีภาษีถัดไป จอห์นถือหุ้น แต่ดูราคาอย่างใกล้ชิด ในเดือนธันวาคมพวกเขามีมูลค่าเพียง 17 เท่านั้นจอห์นเป็นผู้เสียภาษีรายได้ที่สูงขึ้น นักบัญชีของเขาให้คำแนะนำแก่เขาว่าการแพร่กระจายทั้งหมด 20 ครั้งนี้จะต้องเสียภาษี 26 AMT ซึ่งหมายความว่า John จะเสียภาษีประมาณ 5.20 ต่อหุ้น นี่คือการได้รับอึดอัดใกล้เคียงกับกำไร 7 จอห์นตอนนี้มีหุ้น ในสถานการณ์ที่เลวร้ายที่สุดพวกเขาจะตกไปต่ำกว่า 10 ปีหน้าซึ่งหมายความว่า John ต้องเสียภาษี 5.20 ต่อหุ้นสำหรับหุ้นที่เขาเสียเงินไปจริงถ้า John ขายก่อนวันที่ 31 ธันวาคมเขาสามารถปกป้องผลกำไรของเขาได้ ในการแลกเปลี่ยนนรกจ่ายภาษีเงินได้สามัญในการแพร่กระจาย 7 กฎที่นี่คือราคาขายน้อยกว่าราคาตลาดยุติธรรมในการใช้สิทธิ แต่มากกว่าราคาที่ให้กับผู้ถือหุ้น หากมีมูลค่าสูงกว่ามูลค่าตลาดยุติธรรม (มากกว่า 30 ในตัวอย่างนี้) ภาษีเงินได้นิติบุคคลจะต้องชำระตามจำนวนเงินที่ใช้ในการใช้สิทธิและภาษีเงินได้ระยะสั้นจะได้รับจากการเพิ่มผลต่าง ตัวอย่างนี้) ในทางกลับกันถ้าในเดือนธันวาคมราคาหุ้นยังคงแข็งแกร่งมากจอห์นสามารถถือครองได้อีกหนึ่งเดือนและมีสิทธิ์ได้รับผลตอบแทนจากการลงทุน โดยการออกกำลังกายในช่วงต้นปีที่เขาได้ลดระยะเวลาหลังจากวันที่ 31 ธันวาคมเขาจะต้องถือหุ้นก่อนที่จะตัดสินใจที่จะขาย ภายหลังในปีที่เขาออกกำลังกายมากขึ้นความเสี่ยงที่ในปีภาษีต่อไปนี้ราคาของหุ้นจะตกตะกอน ถ้าจอห์นรอจนกระทั่ง 31 ธันวาคมที่จะขายหุ้นของเขา แต่ขายได้ก่อนระยะเวลาการถือครองหนึ่งปีขึ้นแล้วสิ่งที่เป็นจริงเยือกเย็น เขายังอยู่ภายใต้บังคับของ AMT และต้องจ่ายภาษีเงินได้ในส่วนที่เป็นเงินได้เช่นกัน โชคดีที่เกือบทุกกรณีนี้จะผลักดันภาษีเงินได้สามัญของเขาเหนือการคำนวณ AMT และเขาจะไม่ต้องจ่ายภาษีสองครั้ง ท้ายที่สุดถ้าจอห์นมีตัวเลือกที่ไม่ผ่านการรับรองจำนวนมากเขาสามารถออกกำลังกายได้มากในปีที่เขากำลังออกกำลังกาย ISO ของเขา นี้จะเพิ่มจำนวนภาษีเงินได้สามัญที่เขาจ่ายและสามารถผลักดันค่าภาษีของเขาสามัญทั้งหมดสูงพอที่จะเกินการคำนวณ AMT ของเขา นั่นหมายความว่าเขาจะไม่มี AMT ในปีหน้าเพื่อจ่ายเงิน เป็นมูลค่าจดจำว่า ISOs ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่พนักงานที่เต็มใจรับความเสี่ยงในการถือครองหุ้นของตน บางครั้งความเสี่ยงนี้ไม่ได้กระทะออกสำหรับพนักงาน นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงของ AMT ไม่ใช่จำนวนรวมที่จ่ายให้กับภาษีนี้ แต่เป็นจำนวนที่มากกว่าภาษีทั่วไป โศกนาฏกรรมที่เกิดขึ้นจริงไม่ใช่ผู้ที่เสี่ยงต่อการสูญเสีย แต่พนักงานเหล่านั้นที่ถือหุ้นโดยไม่ได้ตระหนักถึงผลที่จะตามมาอย่างที่ AMT ยังคงเป็นสิ่งที่พนักงานหลายคนรู้หรือไม่มีอะไรแปลกใหม่และรู้สึกประหลาดใจ (สายเกินไป) พวกเขาต้องจ่าย Stay InformedAs กับประเภทของการลงทุนใด ๆ เมื่อคุณตระหนักถึงกำไรที่พิจารณารายได้ รายได้ถูกเก็บภาษีโดยรัฐบาล ภาษีเท่าไหร่ที่คุณจะต้องเสียเงินและเมื่อคุณจ่ายภาษีเหล่านี้จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกหุ้นที่คุณเสนอและกฎที่เกี่ยวข้องกับตัวเลือกเหล่านั้น มีสองประเภทพื้นฐานของตัวเลือกหุ้นและหนึ่งภายใต้การพิจารณาในสภาคองเกรส ตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISO) มีการปฏิบัติทางภาษีที่พิเศษและต้องเป็นไปตามเงื่อนไขพิเศษที่กำหนดโดย Internal Revenue Service ประเภทของตัวเลือกหุ้นนี้จะช่วยให้พนักงานหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีในหุ้นที่พวกเขาเป็นเจ้าของจนกว่าจะมีการขายหุ้น เมื่อหุ้นขายในท้ายที่สุดภาษีเงินทุนระยะสั้นหรือระยะยาวจะจ่ายตามผลกำไรที่ได้รับ (ความแตกต่างระหว่างราคาขายกับราคาซื้อ) อัตราภาษีนี้มีแนวโน้มที่จะต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้แบบเดิม ภาษีกำไรจากเงินทุนระยะยาวคิดเป็นร้อยละ 20 และใช้หากพนักงานถือหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากการออกกำลังกายและสองปีหลังจากได้รับทุน ภาษีกำไรจากการลงทุนในระยะสั้นเป็นอัตราเดียวกับอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปซึ่งอยู่ระหว่าง 28 ถึง 39.6 เปอร์เซ็นต์ ผลกระทบทางภาษีของประเภทของตัวเลือกหุ้นสามประเภทตัวเลือกหุ้นซุปเปอร์ตัวเลือกการออกกำลังกายของพนักงานภาษีเงินได้สามัญ (28 - 39.6) นายจ้างได้รับการหักภาษีหักลดหย่อนภาษีเมื่อมีการออกกำลังกายพนักงานการหักลดหย่อนภาษีเมื่อพนักงานใช้พนักงานขายตัวเลือกหลังจากผ่านไป 1 ปีขึ้นไป ที่ 20 ระยะยาวเงินกองทุนกำไรที่ 20 กำไรระยะยาวกำไรจากการลงทุนใน 20 ตัวเลือกหุ้นไม่ได้รับการรับรอง (NQSOs) dont รับการรักษาสิทธิพิเศษภาษี ดังนั้นเมื่อลูกจ้างซื้อหุ้น (โดยใช้ตัวเลือก) เขาหรือเธอจะต้องจ่ายภาษีเงินได้อัตราปกติในส่วนที่จ่ายให้กับหุ้นและราคาตลาดในขณะออกกำลังกาย นายจ้างได้รับประโยชน์เนื่องจากสามารถเรียกร้องการหักภาษีได้เมื่อพนักงานใช้ทางเลือกของตน ด้วยเหตุผลนี้นายจ้างมักจะขยาย NQSO ไปให้กับพนักงานที่ไม่ใช่ผู้บริหาร ภาษี 1,000 หุ้นราคาใช้สิทธิ 10 บาทต่อหุ้นที่มา: เงินเดือน สมมติว่าอัตราภาษีเงินได้ปกติอยู่ที่ 28 เปอร์เซ็นต์ อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลร้อยละ 20 ในตัวอย่างพนักงานสองคนจะได้รับสิทธิในหุ้น 1,000 หุ้นโดยมีราคาประท้วง 10 เหรียญต่อหุ้น หนึ่งถือตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจในขณะที่อื่น ๆ ถือ NQSOs พนักงานทั้งสองคนใช้สิทธิไถ่ถอนหุ้นละ 20 บาทและถือสิทธิในการซื้อหุ้นล่วงหน้าหนึ่งปีก่อนขาย 30 หุ้น พนักงานที่มี ISOs ไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ในการออกกำลังกาย แต่จะต้องเสียภาษีกำไร 4,000 ดอลลาร์เมื่อมีการขายหุ้น พนักงานที่มี NQSOs จ่ายภาษีเงินได้ปกติ 2,800 บาทในการใช้สิทธิซื้อหุ้นและอีก 2,000 รายในส่วนของกำไรจากการขายหุ้นเมื่อมีการขายหุ้น บทลงโทษสำหรับการขายหุ้น ISO ภายในหนึ่งปีเจตนาที่อยู่เบื้องหลัง ISOs คือการให้รางวัลแก่การเป็นพนักงาน ด้วยเหตุผลดังกล่าว ISO อาจกลายเป็นเงื่อนไขที่กำหนดไว้ได้นั่นคือกลายเป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์ - หากพนักงานขายหุ้นภายในหนึ่งปีหลังจากใช้ตัวเลือกนี้ ซึ่งหมายความว่าพนักงานจะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตราร้อยละ 28 ถึง 39.6 ในทันทีเมื่อเทียบกับการจ่ายภาษีเงินได้ในระยะยาวร้อยละ 20 เมื่อหุ้นขายภายหลัง นอกเหนือจากตัวเลือกที่กล่าวข้างต้นแล้ว บริษัท มหาชนบางแห่งเสนอแผนการซื้อหุ้นของพนักงานตามมาตรา 423 (ESPPs) โปรแกรมเหล่านี้อนุญาตให้พนักงานซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาพิเศษ (ไม่เกินร้อยละ 15) และได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีกับผลกำไรที่ได้รับเมื่อมีการขายหุ้นในภายหลัง หลาย บริษัท ยังเสนอหุ้นเป็นส่วนหนึ่งของแผนเกษียณอายุ 401 (k) แผนการเหล่านี้อนุญาตให้พนักงานจัดสรรเงินเพื่อการเกษียณและไม่ต้องเสียภาษีรายได้จนกว่าจะเกษียณอายุ นายจ้างบางรายเสนอข้อดีเพิ่มเติมในการจับคู่ผลงานของพนักงานกับพนักงาน 401 (k) กับ บริษัท ในขณะที่หุ้นของ บริษัท ยังสามารถซื้อได้ด้วยเงินที่ลูกจ้างลงทุนในโครงการเกษียณอายุ 401 (k) ทำให้พนักงานสามารถสร้างผลงานการลงทุนได้อย่างต่อเนื่องและคงที่ การพิจารณาภาษีพิเศษสำหรับผู้ที่มีผลกำไรจำนวนมากภาษีทางเลือกขั้นต่ำ (Alternative Tax Minimum - AMT) อาจใช้ในกรณีที่ลูกจ้างตระหนักถึงผลประโยชน์ที่มีนัยสำคัญโดยเฉพาะอย่างยิ่งจากตัวเลือกหุ้นจูงใจ นี่เป็นภาษีที่ซับซ้อนดังนั้นถ้าคุณคิดว่าอาจมีผลกับคุณโปรดปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินส่วนบุคคลของคุณ คนมากขึ้นกำลังได้รับผลกระทบ - Jason Rich, พนักงานเงินเดือนภาษีกำไร 101 เป็นเรื่องง่ายที่จะได้รับจมในการเลือกลงทุนและลืมเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีของกลยุทธ์ของคุณ หลังจากที่ทุกการเลือกหุ้นที่ถูกต้องหรือกองทุนรวมเป็นเรื่องยากพอโดยไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับผลตอบแทนหลังหักภาษี อย่างไรก็ตามหากคุณต้องการประสิทธิภาพที่ดีที่สุดคุณต้องพิจารณาภาษีที่คุณต้องจ่ายให้กับการลงทุน ที่นี่เรามองไปที่ภาษีกำไรจากการลงทุนและวิธีที่คุณสามารถปรับกลยุทธ์การลงทุนของคุณเพื่อลดภาษีที่คุณจ่ายได้ (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่: บทแนะนำ: คู่มือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) พื้นฐานการได้รับทุนเป็นเพียงความแตกต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขายของสินทรัพย์ กล่าวคือราคาขายของราคารับซื้อ (ถ้าราคาของสินทรัพย์ที่คุณซื้อลดลงผลก็คือการสูญเสียเงินทุน) และเช่นเดียวกับที่ผู้เก็บภาษีต้องการลดรายได้ของคุณ (ภาษีเงินได้) พวกเขาก็ต้องการลดค่าใช้จ่ายเมื่อคุณเห็นการเติบโตของเงินลงทุนของคุณ การลดภาษีนี้เป็นภาษีกำไรจากเงินทุน สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีคุณต้องเข้าใจความแตกต่างระหว่างกำไรที่เกิดขึ้นจริงกับรายได้ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง กำไรจะไม่เกิดขึ้นจนกว่าจะมีการขายหลักทรัพย์ที่ได้รับความนิยม ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณซื้อหุ้นใน บริษัท หนึ่ง ๆ และการลงทุนของคุณเติบโตอย่างต่อเนื่องเป็นเวลา 15 ปีเป็นเวลา 1 ปีและเมื่อปลายปีนี้คุณตัดสินใจที่จะขายหุ้นของคุณ แม้ว่าการลงทุนของคุณจะเพิ่มขึ้นตั้งแต่วันที่คุณซื้อหุ้นคุณจะไม่ได้รับผลกำไรใด ๆ จนกว่าคุณจะขายได้ ตามกฎทั่วไปคุณจะไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าคุณจะได้รับผลกำไรหลังจากทั้งหมดคุณจำเป็นต้องได้รับเงินสด (ขายออกอย่างน้อยหนึ่งส่วนของการลงทุนของคุณ) เพื่อที่จะต้องเสียภาษีใด ๆ ระยะเวลาการถือครองเพื่อวัตถุประสงค์ในการกำหนดอัตราภาษีสำหรับการลงทุนการลงทุนสามารถถือครองหนึ่งในสองช่วงเวลาคือระยะสั้น (หนึ่งปีหรือน้อยกว่า) และระยะยาว (มากกว่าหนึ่งปีและน้อยกว่า 5 ปี) ระบบภาษีในสหรัฐฯตั้งขึ้นเพื่อเป็นประโยชน์ต่อนักลงทุนระยะยาว เงินลงทุนระยะสั้นมักจะถูกหักภาษีในอัตราที่สูงกว่าเงินลงทุนระยะยาว สมมติว่าคุณซื้อหุ้นของ XYZ จำนวน 100 หุ้นที่ราคา 20 บาทต่อหุ้นและขายได้ที่ 50 บาทต่อหุ้นและบอกว่าคุณตกอยู่ในวงเล็บภาษีตามที่รัฐบาลจ่ายภาษีกำไรระยะยาวของคุณไว้ที่ 15 ตารางด้านล่างสรุปว่าคุณได้รับผลประโยชน์จากอะไร สต็อก XYZ ได้รับผลกระทบ ซื้อหุ้น 100 หุ้น 20 ลุงแซมกำลังจมฟันของเขาไว้ใน 450 ของผลกำไรของคุณ แต่คุณถือหุ้นต่ำกว่าหนึ่งปี (ทำกำไรระยะสั้น) กำไรของคุณจะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้ของคุณซึ่งขึ้นอยู่กับสถานะที่คุณอาศัยอยู่สามารถเกือบ 40 โปรดทราบอีกครั้ง ที่คุณจ่ายภาษีกำไรจากเงินทุนเฉพาะเมื่อคุณขายเงินลงทุนหรือรับผลกำไร คนส่วนใหญ่คิดว่า 450 เสียภาษีเป็นครั้งสุดท้ายของความกังวลของพวกเขา แต่ความเข้าใจผิดที่เป็นปัญหาที่แท้จริงกับการเพิ่มทุนเริ่มต้นคุณจะเป็น นักลงทุนซื้อและถือที่แท้จริง เนื่องจากการรวมกันของปรากฏการณ์ของรายได้ที่ reinvested สร้างรายได้มากขึ้น 450 อาจจะมีมูลค่ามากขึ้นถ้าคุณเก็บไว้ลงทุน หากคุณซื้อและขายหุ้นทุกๆสองสามเดือนคุณจะบั่นทอนศักยภาพของรายได้ของคุณ: แทนการปล่อยให้พวกเขาผสมคุณจะให้พวกเขาไปเสียภาษี อีกครั้งนี้ทั้งหมดลงมาถึงความแตกต่างระหว่างผลกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นและเป็นที่รับรู้ เพื่อแสดงให้เห็นถึงสิ่งนี้ให้เปรียบเทียบผลกระทบทางภาษีกับผลตอบแทนของนักลงทุนระยะยาวและนักลงทุนระยะสั้น นักลงทุนระยะยาวคนนี้ตระหนักดีว่าปีที่ผ่านมาเขาสามารถเฉลี่ยผลตอบแทน 10 ปีโดยการลงทุนในกองทุนรวมและหุ้นชิปสีน้ำเงิน นักลงทุนระยะสั้นของเราไม่ใช่ผู้ป่วยที่เขาต้องการความตื่นเต้น เขาไม่ใช่นักธุรกิจรายวัน แต่เขาชอบที่จะทำการค้าหนึ่งครั้งต่อปีและมั่นใจว่าเขาจะสามารถได้รับกำไรเป็นประจำทุกปีได้ 12 ครั้ง นี่คือประสิทธิภาพโดยรวมของภาษีหลัง 30 ปี เนื่องจากนักลงทุนระยะสั้นของเราได้ทุ่มเม็ดเงินให้กับภาษีเป็นอย่างดีนักลงทุนระยะยาวของเราจึงได้อนุญาตให้เงินทั้งหมดของเขาดำเนินการต่อไป เงินทำเกือบ 20,000 moreeven แม้ว่าเขาจะได้รับอัตราผลตอบแทนที่ต่ำกว่า หากทั้งสองคนมีอัตราผลตอบแทนเท่ากันผลก็จะยิ่งสับสนมากยิ่งขึ้น ในความเป็นจริงมีอัตราผลตอบแทน 10 อันดับนักลงทุนระยะสั้นจะได้รับเพียง 80,000 หลังหักภาษีแล้ว การเปลี่ยนแปลงการถือครองหลักทรัพย์อย่างต่อเนื่อง ซึ่งส่งผลให้เกิดการชำระภาษีกำไรจากเงินทุนและค่าคอมมิชชั่นสูง) เรียกว่า churning ผู้จัดการพอร์ตโฟลิคและโบรกเกอร์ไร้ศีลธรรมได้รับการกล่าวหาว่าเป็นผู้คัดค้านหรือขายบัญชีลูกค้ามากเกินไปเพื่อเพิ่มค่าคอมมิชชั่นแม้ว่าจะลดผลตอบแทนก็ตาม สิ่งที่ต้องทำมีไม่กี่วิธีที่จะหลีกเลี่ยงผลกำไรจากการลงทุน: การลงทุนระยะยาว: หากคุณจัดการหา บริษัท ที่ดีและยึดมั่นในระยะยาวคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้สูงสุด แน่นอนว่าพูดง่ายกว่าที่ทำ หลายปัจจัยสามารถเปลี่ยนแปลงได้หลายปีและมีเหตุผลที่ถูกต้องมากมายที่คุณอาจต้องการขายก่อนหน้านี้ที่คุณคาดไว้ แผนการเกษียณอายุ: มีแผนเกษียณอายุหลายประเภทเช่น 401 (k) s 403 (ข) s Roth IRAs และ IRA แบบดั้งเดิม รายละเอียดแตกต่างกันไปตามแต่ละแผน แต่โดยทั่วไปข้อดีที่สำคัญคือการลงทุนสามารถเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ กล่าวอีกนัยหนึ่งภายในแผนเกษียณอายุคุณสามารถซื้อและขายได้โดยไม่สูญเสียการตัดสิทธิ์ไปยังลุงแซม นอกจากนี้แผนส่วนใหญ่ไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมในการจ่ายภาษีเงินจนกว่าจะถอนตัวออกจากแผน ดังนั้นเงินของคุณไม่เพียง แต่จะเติบโตในสภาพแวดล้อมที่ปลอดภาษี แต่เมื่อคุณใช้มันออกจากแผนตอนเกษียณคุณจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า ใช้การสูญเสียทุนเพื่อชดเชยผลกำไร กลยุทธ์นี้ไม่เหมาะกับคนอื่นเนื่องจากการลงทุนของคุณต้องลดลงเพื่อให้สามารถทำเช่นนี้ได้ แต่ถ้าคุณประสบความสูญเสียคุณสามารถใช้ประโยชน์จากมันได้โดยการลดภาษีจากกำไรจากเงินลงทุนอื่น ๆ สมมติว่าคุณลงทุนอย่างเท่าเทียมกันในสองหุ้น: หุ้นของ บริษัท หนึ่งเพิ่มขึ้น 10 และ บริษัท อื่น ๆ ลดลง 5 คุณสามารถหัก 5 ขาดทุนจากกำไร 10 และลดจำนวนเงินที่คุณจ่ายเงินเพิ่มทุน เห็นได้ชัดว่าในสถานการณ์ที่เหมาะสมการลงทุนทั้งหมดของคุณจะแข็งค่า แต่การสูญเสียจะเกิดขึ้นดังนั้นคุณควรใช้ข้อมูลเหล่านี้เพื่อลดสิ่งที่คุณอาจต้องเสียภาษี มี แต่หมวกเกี่ยวกับจำนวนเงินทุนสูญหายที่คุณสามารถใช้กับเงินทุนของคุณได้ กำไรจากการลงทุนด้านล่างเป็นสิ่งที่ดี แต่ภาษีที่คุณต้องจ่ายให้กับพวกเขาไม่ใช่ สองวิธีหลักในการลดภาษีที่คุณต้องจ่ายคือการถือครองหุ้นเป็นเวลานานกว่าหนึ่งปีและอนุญาตให้มีการลงทุนในการปลอดภาษีในบัญชีออมเพื่อการเกษียณอายุ จริยธรรมของเรื่องราวคือโดยการใช้ความคิดในการซื้อและถือและการใช้ประโยชน์จากแผนการเกษียณอายุคุณจะสามารถปกป้องเงินของคุณจากลุงแซมและเพลิดเพลินไปกับความมหัศจรรย์ของการประนอมในเวลาเดียวกัน การวัดความสัมพันธ์ระหว่างการเปลี่ยนแปลงปริมาณที่ต้องการสินค้าและการเปลี่ยนแปลงราคา ราคา. มูลค่าตลาดรวมของหุ้นทั้งหมดของ บริษัท ที่โดดเด่น มูลค่าหลักทรัพย์ตามราคาตลาดคำนวณโดยการคูณ Frexit ย่อมาจาก quotFrench exitquot เป็นเศษเสี้ยวของคำว่า Brexit ของฝรั่งเศสซึ่งเกิดขึ้นเมื่อสหราชอาณาจักรได้รับการโหวต คำสั่งซื้อที่วางไว้กับโบรกเกอร์ที่รวมคุณลักษณะของคำสั่งหยุดกับคำสั่งซื้อที่ จำกัด ไว้ คำสั่งหยุดการสั่งซื้อจะ รอบการจัดหาเงินทุนที่นักลงทุนซื้อหุ้นจาก บริษัท ในราคาที่ต่ำกว่าการประเมินมูลค่าวางไว้ ทฤษฎีเศรษฐศาสตร์ของการใช้จ่ายทั้งหมดในระบบเศรษฐกิจและผลกระทบต่อผลผลิตและอัตราเงินเฟ้อ เศรษฐศาสตร์ของเคนส์ได้รับการพัฒนา