มีการ สต็อก ตัวเลือก เก็บภาษี ตามที่ สามัญ รายได้ หรือ เงินทุน กำไร

หากคุณได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นเป็นเงินสำหรับบริการของคุณคุณอาจมีรายได้เมื่อคุณได้รับตัวเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหรือเมื่อคุณทิ้งตัวเลือกหรือหุ้นที่ได้รับเมื่อคุณใช้ตัวเลือก มีสองประเภทของตัวเลือกหุ้น: ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ (ISO) เป็นตัวเลือกหุ้นตามกฎหมาย ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ใช่ทางการเงิน โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 รายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี เพื่อขอความช่วยเหลือในการพิจารณาว่าคุณได้รับทางเลือกตามกฎหมายหรือหุ้นที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์หรือไม่ หากนายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณมีตัวเลือกหุ้นตามกฎหมายคุณจะไม่รวมจำนวนเงินใด ๆ ในรายได้รวมของคุณเมื่อคุณได้รับหรือใช้ตัวเลือกนี้ อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำอื่นในปีที่คุณใช้ ISO สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 6251 คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน อย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้มีข้อกำหนดในการถือครองพิเศษคุณจะต้องปฏิบัติต่อรายได้จากการขายเป็นรายได้ธรรมดา เพิ่มจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งถือเป็นค่าจ้างตามเกณฑ์ของหุ้นในการกำหนดกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายหุ้น โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับรายละเอียดเฉพาะเกี่ยวกับประเภทของตัวเลือกหุ้นเช่นเดียวกับกฎสำหรับเมื่อมีการรายงานรายได้และวิธีการรายงานรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ Option Incentive Stock - หลังจากที่ใช้ ISO คุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3921 (PDF) การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นส่งเสริมการขายตามมาตรา 422 (ข) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการระบุจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องในรายงานของคุณ แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน - หลังจากการโอนหรือขายหุ้นครั้งแรกโดยการใช้ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานคุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณเป็นแบบฟอร์ม 3922 (PDF) การโอนหุ้นที่ได้มาจากแผนการซื้อหุ้นของพนักงานตาม มาตรา 423 (c) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องที่จะรายงานในการคืนสินค้าของคุณ ถ้านายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณเลือกตัวเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดจำนวนเงินที่ต้องรวมและเวลาในการรวมจะขึ้นอยู่กับว่าสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้หรือไม่ มูลค่าตลาดยุติธรรม - หากตัวเลือกมีการซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดที่จัดตั้งขึ้นคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้ โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับสถานการณ์อื่น ๆ ซึ่งคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกและกฎเพื่อกำหนดเวลาที่คุณควรรายงานรายได้สำหรับตัวเลือกด้วยมูลค่าตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ ไม่ง่ายที่จะกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรม - ตัวเลือกที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ส่วนใหญ่ไม่มีราคาตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ สำหรับตัวเลือกที่ไม่เป็นทางเลือกโดยไม่มีมูลค่ายุติธรรมของตลาดที่กำหนดได้จะไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับเลือก แต่คุณต้องรวมถึงรายได้ในมูลค่ายุติธรรมของหุ้นที่ได้รับจากการใช้สิทธิโดยหักจำนวนเงินที่ชำระเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้ คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณได้รับโดยการใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน สำหรับข้อมูลเฉพาะและข้อกำหนดในการรายงานโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 หน้าสุดท้ายที่ได้รับการปรับปรุงหรืออัปเดต: 17 กุมภาพันธ์ 2017 ความแตกต่างระหว่างภาษีเงินได้กับภาษีเงินได้กำไร 93 คนพบว่าคำตอบนี้เป็นประโยชน์ ภาษีเงินได้คือภาษีที่จ่ายจากรายได้ที่ได้รับจากดอกเบี้ยค่าเช่าและค่าเช่าในขณะที่ภาษีเงินทุนคือภาษีที่จ่ายจากการขายหรือแลกเปลี่ยนสินทรัพย์เช่นหุ้นหรืออสังหาริมทรัพย์ที่จัดเป็นสินทรัพย์ทุน เปอร์เซ็นต์ภาษีเงินได้ของบุคคลธรรมดาจะขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีเฉพาะของเขา ซึ่งขึ้นอยู่กับรายได้ที่เขาทำตลอดทั้งปีปฏิทิน วงเล็บภาษีนอกจากนี้ยังมีตัวแปรขึ้นอยู่กับว่าบุคคลแฟ้มเป็นบุคคลหรือร่วมกับคู่สมรส สำหรับปี 2016 เปอร์เซ็นต์ภาษีเงินได้อยู่ระหว่าง 10 ถึง 39.6 ของรายได้ต่อปีขึ้นอยู่กับว่าเขาใช้จ่ายที่บ้านเป็นรายได้เท่าใด ภาษีกำไรจากเงินทุนได้รับการจัดประเภทเป็นภาษีเงินได้กำไรระยะสั้นหรือภาษีกำไรจากเงินทุนระยะยาว ในขณะที่ภาษีกำไรจากเงินทุนใช้กับการขายหรือแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ใด ๆ ระยะเวลาที่ผู้ขายกำหนดให้สินทรัพย์นั้นกำหนดว่าเขาต้องเสียภาษีในอัตราระยะสั้นหรืออัตราระยะยาว หากผู้ขายได้ถือครองสินทรัพย์มานานกว่าหนึ่งปีเขาต้องจ่ายภาษีในอัตรากำไรจากการลงทุนในระยะยาวซึ่งเท่ากับ 20 สำหรับปีพ. ศ. 2562 ซึ่งหมายความว่าไม่ว่าจะมีกำไรใด ๆ ที่เขาทำในการขายเกินกว่าราคาซื้อเดิม ต้องจ่าย 20 ภาษีดังกล่าว หากผู้ขายได้ถือครองทรัพย์สินไว้ไม่ถึงหนึ่งปีเขาต้องเสียภาษีในอัตราผลกำไรระยะสั้นซึ่งเป็นอัตราภาษีเงินได้สามัญของผู้ขายโดยอิงจากรายได้ประจำปีของเขา ถ้าเขาอยู่ในวงเล็บภาษี 28 นั่นหมายความว่าสิ่งที่เขาทำกำไรจากการขายเหนือราคาซื้อเดิมเขาจะต้องจ่ายภาษีดังกล่าวเป็นจำนวน 28 ภาษี คำตอบนี้มีประโยชน์สำหรับผู้ที่เห็นว่าคำตอบนี้เป็นประโยชน์ 93 คนคิดว่าคำตอบนี้เป็นประโยชน์ภาษีเงินได้จะขึ้นอยู่กับค่าจ้างที่ได้รับและดอกเบี้ยรายได้ในขณะที่ภาษีกำไรจากการลงทุนจะวัดจากความแตกต่างระหว่างสิ่งที่คุณซื้อเพื่อลงทุนกับสิ่งที่คุณขาย อัตราภาษีเงินได้อาจอยู่ในระดับต่ำถึง 15 เท่าถึง 39.6 อัตรากำไรจากการลงทุนอาจมีตั้งแต่ 0 สำหรับครัวเรือนที่มีรายได้น้อยถึง 20 ปีภาษีเงินได้จากกำไรจะเป็นภาษีที่ต้องการสำหรับผู้ที่มีรายได้สูงกว่าเนื่องจากรายได้ที่เก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ารายได้ เพื่อรักษาความปลอดภัยในอัตราที่ต่ำลงและสามารถประหยัดเงินได้มากถึง 20 ครั้งเงินลงทุนส่วนใหญ่จะถือครองมานานกว่าหนึ่งปี คำตอบคือคำตอบที่เป็นประโยชน์ 84 คนพบคำตอบที่เป็นประโยชน์ภาษีเงินได้กำไรเป็นรูปแบบพิเศษของภาษีเงินได้ เป็นกรณีที่ดีที่สุดในกรณีนี้เพื่อแยกรายได้ที่ต้องเสียภาษีออกเป็นสองประเภทหลัก ๆ คือรายได้จากการจัดรายได้และรายได้จากการลงทุน สิ่งที่สำคัญที่สุดที่จะต้องทำความเข้าใจคือในบางกรณีการรับรู้กำไรจากการทำกำไรจะต้องได้รับอัตราภาษีที่ต่ำกว่ารายได้ปกติ อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสูงสุดสำหรับรายได้ปกติอยู่ที่ 39.6 เมื่อเทียบกับ 20 ในระยะยาวที่เกิดขึ้นจากผลกำไรที่เกิดขึ้นจริง (อธิบายด้านล่าง) รายได้ปกติรวมถึงค่าแรงจากงานตลอดจนผลกำไรจากธุรกิจ นอกจากนี้รายได้ค่าเช่าและรายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อซีดีและรัฐบาลสหรัฐฯและหุ้นกู้ยังถือเป็นรายได้ทั่วไป รายได้ดอกเบี้ยจากพันธบัตรเทศบาลส่วนใหญ่จะได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสหรัฐฯ กำไรจากการดำเนินงานที่เกิดขึ้นจะเป็นกำไรจากการขายสินทรัพย์ในสัญญาซื้อขายล้นตลาด (ตัวอย่างเช่นหุ้นหรืออสังหาริมทรัพย์) ในราคาที่สูงกว่าราคาที่คุณจ่ายไป แต่คุณไม่ได้รับการยกย่องจากการเพิ่มทุนของคุณและไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ เมื่อพูดถึงการได้รับผลตอบแทนจากทุนที่นี่ผมหมายถึงกำไรจากการทำกำไร) หากสินทรัพย์ถูกขาย ภายในหนึ่งปีนับจากวันที่ซื้อโดยทั่วไปถือว่าเป็นผลกำไรจากเงินลงทุนระยะยาว กำไรจากสินทรัพย์ที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปีเป็นผลกำไรจากเงินทุนระยะยาว กำไรจากเงินทุนระยะสั้นจะถูกหักภาษีในอัตราที่สูงกว่าเช่นเดียวกับรายได้ปกติในขณะที่กำไรระยะยาวจะได้รับอัตราดอกเบี้ยต่ำกว่าที่กล่าวข้างต้น ดังนั้นนักลงทุนจึงมีแรงจูงใจในการระดมทุนอย่างน้อยหนึ่งปีบวกหนึ่งวัน เพียงเพื่อทำให้สิ่งต่างๆมีความซับซ้อนมากขึ้นเงินปันผลส่วนใหญ่จากหุ้นจะถูกหักภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าเช่นเดียวกับการรับรู้กำไรในระยะยาวที่เกิดขึ้น รหัสภาษีของสหรัฐฯมีความซับซ้อนไร้สาระ มีข้อยกเว้นมากมายสำหรับกฎทุกข้อรวมถึงสิ่งที่ฉันได้กล่าวมาข้างต้น พิจารณาคำอธิบายแปรงกว้างนี้ และเช่นเคยปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีเกี่ยวกับเรื่องภาษี คำตอบที่เป็นประโยชน์นี้คืออะไรอัตราภาษีในการใช้ตัวเลือกหุ้นเข้าใจกฎภาษีที่ซับซ้อนซึ่งครอบคลุมตัวเลือกหุ้นของพนักงาน คนงานส่วนใหญ่ได้รับเงินเดือนเพียงอย่างเดียวสำหรับการทำงานของพวกเขา แต่บางคนก็โชคดีพอที่จะได้รับตัวเลือกหุ้นเช่นกัน ตัวเลือกหุ้นของพนักงานสามารถเพิ่มค่าชดเชยทั้งหมดของคุณจากนายจ้างของคุณได้อย่างมาก แต่ก็มีผลกระทบทางภาษีที่สามารถทำให้ผลตอบแทนของคุณมีความซับซ้อน อัตราภาษีที่คุณจ่ายเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นจะขึ้นอยู่กับประเภทตัวเลือกที่คุณได้รับ ตัวเลือกหุ้นที่มีต่อหุ้นและตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์มีตัวเลือกหุ้นพนักงาน 2 แบบ หากนายจ้างของคุณปฏิบัติตามกฎระเบียบบางประการคุณสามารถได้รับสิทธิพิเศษในการเลือกหุ้นที่มีลักษณะภาษีที่ดี เพื่อที่จะออกตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจนายจ้างของคุณจะต้องให้สิทธิ์แก่พนักงานภายใต้เอกสารแผนทั่วไปที่ครอบคลุมทั้ง บริษัท และข้อตกลงการเลือกข้อตกลงเฉพาะกับพนักงานแต่ละคนที่ได้รับเลือก โดยมีระยะเวลาสูงสุด 10 ปีและราคาการใช้สิทธิต้องสูงกว่าหรือสูงกว่าราคาหุ้นปัจจุบันเมื่อได้รับ หากคุณลางานไปคุณต้องใช้สิทธิภายในสามเดือนนับจากวันที่พ้นกำหนด รางวัลสำหรับตัวเลือกหุ้นจูงใจคือคุณไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ กับความแตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นที่คุณได้รับในขณะที่คุณใช้ตัวเลือกนี้ นอกจากนี้หากคุณถือครองหุ้นเป็นเวลาหนึ่งปีหลังจากที่คุณออกกำลังกายและอย่างน้อยสองปีหลังจากวันที่คุณได้รับเลือกแล้วกำไรใด ๆ จะถือว่าเป็นผลกำไรระยะยาวและเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า ทำไมตัวเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติเหมาะสมและตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจหากตัวเลือกไม่ตรงกับความต้องการของตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจให้หักภาษีดังกล่าวเป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์ ในกรณีดังกล่าวคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ตามอัตราภาษีเงินได้สามัญของคุณในส่วนต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นที่คุณได้รับในขณะที่คุณใช้ตัวเลือกนี้ กำไรกระดาษดังกล่าวถูกบวกเข้ากับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณแม้ว่าคุณจะไม่ขายหุ้นที่คุณได้รับเมื่อใช้ตัวเลือกนี้ เมื่อคุณขายหุ้นในภายหลังอัตราภาษีที่คุณจ่ายขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือหุ้น หากคุณขายหุ้นภายในหนึ่งปีนับจากที่คุณใช้ตัวเลือกนี้คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ตามอัตราภาษีเงินได้อย่างเต็มรูปแบบสำหรับการเพิ่มทุนระยะสั้น หากคุณถือครองหุ้นไว้นานกว่าหนึ่งปีหลังจากการออกกำลังกายจะมีผลทำให้อัตรากำไรจากเงินทุนระยะยาวลดลง กุญแจสำคัญในการเลือกปฏิบัติภาษีหุ้นเป็นที่ใดในสองประเภทนี้รวมถึงสิ่งที่คุณได้รับจากนายจ้างของคุณ พูดคุยกับแผนกทรัพยากรบุคคลของคุณเพื่อให้แน่ใจว่าคุณทราบว่าคุณมีที่ใดบ้างเพื่อให้คุณสามารถจัดการได้อย่างถูกต้อง บทความนี้เป็นส่วนหนึ่งของศูนย์ความรู้ Motley Fools ซึ่งสร้างขึ้นจากภูมิปัญญาที่รวบรวมได้จากชุมชนที่ยอดเยี่ยมของนักลงทุน ชอบที่จะได้ยินคำถามความคิดและความคิดเห็นเกี่ยวกับศูนย์ความรู้โดยทั่วไปหรือโดยเฉพาะในหน้านี้ การป้อนข้อมูลของคุณจะช่วยให้เราช่วยโลกในการลงทุนดียิ่งขึ้นส่งอีเมลถึงเราที่ knowledgecenterfool ขอบคุณ - และคนโง่เมื่อลองใช้บริการจดหมายข่าวที่เป็นมิตรของเราฟรีเป็นเวลา 30 วัน เราคนโง่อาจไม่ได้มีความคิดเห็นเช่นเดียวกัน แต่เราเชื่อว่าการพิจารณาข้อมูลเชิงลึกที่หลากหลายทำให้เราเป็นนักลงทุนที่ดีขึ้น Motley Fool มีนโยบายการเปิดเผยข้อมูล